Ley 6/2017, de 24 de octubre, de Reformas Urgentes del Trabajo Autónomo

Ley 6/2017, de 24 de octubre, de Reformas Urgentes del Trabajo Autónomo

 

BOE-A-2017-12207

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Código LEI

Recientemente los banco están pidiendo a sus clientes el código LEI.

¿Qué es el código LEI?

El Identificador de Entidad Jurídica (LEI, por sus siglas en inglés, Legal Entity Identifier) es un código global y único basado en el estándar ISO 17442, que se utiliza para identificar a las personas jurídicas que son parte en las transacciones financieras y para cumplir con los requisitos de información en los mercados financieros.

De acuerdo con la normativa europea, el código LEI debe ser empleado para identificar a las partes contratantes en las transacciones financieras en todo el mundo y hacer más fácil para los reguladores conocer los posibles riesgos sistémicos en las primeras fases. El objetivo final es mejorar la gestión de los riesgos financieros.

En España se pide aquí:

https://www.justicia.lei.registradores.org/

El formulario de solicitud de código LEI debe cumplimentarse en dicha web del Ministerio de Justicia; una vez cumplimentado, pulsar sobre el botón “continuar” para efectuar la presentación telemática del mismo, así como imprimir el formulario y presentarlo en soporte papel en este Registro Mercantil, junto con una provisión de fondos de 128,26 euros (Conforme con lo dispuesto en la Orden JUS/35/2014 de 20 de enero del Ministerio de Justicia).

La solicitud deberá ser suscrita por el órgano de administración social o apoderado general de la sociedad.

Forma de renovar el código L.E.I.

El código L.E.I., una vez asignado, tiene un plazo de vigencia de UN AÑO.

Para proceder a su renovación, debe cumplimentarse previamente el formulario de solicitud de renovación, disponible en la página web https://www.justicia.lei.registradores.org/; una vez cumplimentado, pulsar sobre el botón “continuar” para efectuar la presentación telemática del mismo, así como imprimir el formulario y presentarlo en soporte papel en este Registro Mercantil, junto con una provisión de fondos de 67,76 euros (Conforme con lo dispuesto en la Orden JUS/35/2014 de 20 de enero del Ministerio de Justicia).

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El nuevo modelo 232

El modelo 232: a presentar en noviembre.

Durante el próximo mes de noviembre de 2017 se deberá presentar el modelo 232 correspondiente al ejercicio 2016. Es decir, la “Declaración informativa de operaciones vinculadas y de operaciones y situaciones relacionadas con países o territorios calificados como paraísos fiscales”, que hasta ahora aparecía en la declaración del Impuesto sobre Sociedades.

En particular, en el modelo 232 se deberá informar sobre las siguientes operaciones vinculadas:

  • Aquellas realizadas con una misma entidad que en conjunto superen los 250.000 euros.
  • Aquellas consideradas “específicas” con un importe conjunto superior a 100.000 euros (ventas de inmuebles, participaciones, etc.).
  • También se deberán incluir aquellas del mismo tipo y método de valoración realizadas con la misma entidad cuyo importe conjunto supere el 50% de la cifra de negocios de la empresa.

Se presenta también en el modelo 232 cuando antes se presentaba en el Impuesto de Sociedades:

  • El detalle de las operaciones realizadas con paraísos fiscales.
  • El detalle de las cesiones de intangibles a entidades vinculadas que gocen de la reducción del 60%.

El modelo 232 sólo se podrá presentar por vía electrónica.

 

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